ООО "ЭПОС" ИНН:1101022891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:28885253 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года881898912369
11504 Основные средства на конец предыдущего года989123690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года881898912369
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года989123690
12103 Запасы на конец отчетного года566028693127
12104 Запасы на конец предыдущего года286931270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года468257810011503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78100115020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7105532314780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5323147800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года595908629229410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86292294090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года684089618331779
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96183317790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года219481820212123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18202121230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года464597798119656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77981196560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года464597798119656
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77981196560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года684089618331779
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96183317790
21103 Выручка за отчетный год447113158732297
21104 Выручка за предыдущий год31587322970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год397013080529153
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30805291530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50107823144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78231440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50107823144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78231440
23403 Прочие доходы за отчетный год8762111812770
23404 Прочие доходы за предыдущий год21118127700
23503 Прочие расходы за отчетный год4831416512672
23504 Прочие расходы за предыдущий год14165126720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год540377353242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год773532420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год128614521579
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год145215790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год411762831663
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год628316630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4117)/Стоимость активов (68408) = 6.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39701+0+0) = 12.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5010)/Выручка (44711) = 11.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4117)/Выручка (44711) = 9.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.472

Индекс Альтмана Z = 2.482

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.482<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (11.21%), рентабельность компании (9.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники