ООО "Сыктывкарское производственно-реабилитационное предприятие "Мастер" ИНН:1101023084 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03967352 ОКВЭД:36.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6568081124967
11504 Основные средства на конец предыдущего года80811249671143
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65680811241098
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года808112410981256
12103 Запасы на конец отчетного года5278348634781958
12104 Запасы на конец предыдущего года3486347819582004
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1013724882651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года724882651901
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1551060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5510604
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года172250101
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2250101154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6309428744202770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4287442027703063
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6965509555443868
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5095554438684319
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года678678678678
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года678678678678
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1313131313131313
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1313131313131343
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года45454545
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года45454545
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года930-153-233-657
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-153-233-657-679
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2965188318031379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1882180313791387
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3109770
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года97700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3109770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9770185
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года338375420337
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года375420337300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3148266529432132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2665294321322393
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года20516330120
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1633012054
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3690320336642489
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3204366424892747
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6965509555443868
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5095554438684319
21103 Выручка за отчетный год9555104291116911235
21104 Выручка за предыдущий год10429111691123510474
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6297820277938418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8202779384188210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3258222733762817
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2227337628172264
22203 Управленческие расходы за отчетный год2086235524722485
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2355247224852360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1172-128904332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-128904332-96
23403 Прочие доходы за отчетный год32527512541
23404 Прочие доходы за предыдущий год2751254174
23503 Прочие расходы за отчетный год85196381339
23504 Прочие расходы за предыдущий год196380339463
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1412-4964834
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4964934-485
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год9-102214
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год10121422
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год8834661035936
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год466760936946
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год582629828954
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год629458954944
24603 Прочее за отчетный год28341724
24604 Прочее за предыдущий год34172418
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год108380424-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80330-9-509
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год108380424-9
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год803301304-509
32003 Величина капитала на 31678678678678
32005 Величина капитала на 311358135813581388
32007 Величина капитала на 31-153-233-657-679
32008 Величина капитала на 311883180313791387
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10838042422
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10838042422
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10838042422
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10838042422
33003 Величина капитала на 31678678678678
33005 Величина капитала на 311358135813581358
33007 Величина капитала на 31930-153-233-657
33008 Величина капитала на 312966188318031379
36003 Чистые активы на 313169204621041419
36004 Чистые активы на 312046210414191495
41103 Поступления – всего за отчетный год9852107841118911561
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3308466348325511
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6119544856805855
41193 Прочие поступления за отчетный год425673677195
41203 Платежи – всего за отчетный год9906104891104211207
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2929273630984025
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4499506053655159
41293 Прочие платежи за отчетный год2478269325792023
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-54295147354
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5445-5056

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1083)/Стоимость активов (6965) = 15.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6297+0+2086) = 13.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1172)/Выручка (9555) = 12.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1083)/Выручка (9555) = 11.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.741

Х5 = Выручка/Активы = 1.372

Индекс Альтмана Z = 2.768

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.768<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (12.27%), рентабельность компании (11.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники