ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНД" ИНН:1101023246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48394273 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10681180
11504 Основные средства на конец предыдущего года11791156
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10681180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11791156
12104 Запасы на конец предыдущего года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года455386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года386444
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года402456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года456206
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года857842
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года843650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19252022
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20221806
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18391933
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19321765
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9041
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9041
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19252022
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20221806
21103 Выручка за отчетный год18741959
21104 Выручка за предыдущий год19591768
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15111737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17371453
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год363222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год222315
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год363222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год222315
23503 Прочие расходы за отчетный год2564
23504 Прочие расходы за предыдущий год437
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107218
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год218280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5659
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (1925) = 2.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1511+0+0) = 24.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (363)/Выручка (1874) = 19.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (1874) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.384

Индекс Альтмана Z = 25.545

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.67), коэффициент быстрой ликвидности (9.97), коэффициент текущей ликвидности (9.97), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (19.37%), рентабельность компании (2.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАНД"