Общество с ограниченной ответственностью "Анив" ИНН:1101023687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50404642 ОКВЭД:70.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25154385
11504 Основные средства на конец предыдущего года154385843
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года777
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32161392
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161392850
12103 Запасы на конец отчетного года9494105
12104 Запасы на конец предыдущего года94105123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10431126672
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1126672721
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года254890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11391245825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1245825934
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117114061217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140612171784
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-243566538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года566538767
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1414840679
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8406791017
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1414840679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8406791017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117114061217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140612171784
21103 Выручка за отчетный год77841126714826
21104 Выручка за предыдущий год112671482617059
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1454228595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год422859514313
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7639108456231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1084562312746
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7639108456231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1084562312746
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7639108456231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1084562312746
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7639108456231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1084562312746

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Анив"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Анив"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Анив"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7639)/Стоимость активов (1171) = 652.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Анив"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (145+0+0) = 5268.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Анив"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7639)/Выручка (7784) = 98.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Анив"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7639)/Выручка (7784) = 98.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Анив"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Анив"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Анив"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Анив"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Анив"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 6.523

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 6.523

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.172

Индекс Альтмана Z = 63.377

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Анив"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (98.14%), рентабельность компании (98.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Анив"