ООО "Газеты и Журналы" ИНН:1101024377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50400526 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11751365870946
11504 Основные средства на конец предыдущего года13658709461021
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117513658700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13658709460
12104 Запасы на конец предыдущего года1240939431286
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года217180518542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180518542527
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6775287218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75287218132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284149517440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1496174411910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1459286026142137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2861261421371966
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12-1130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2-11315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1131548
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1461286126012122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2862260121221918
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1461286126010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2862260121220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1459286026142137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2861261421371966
21103 Выручка за отчетный год3069130724213069
21104 Выручка за предыдущий год1307242130692980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2154118015432100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1180154321002099
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9151278780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1278789690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9151278780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1278789690
23404 Прочие доходы за предыдущий год188000
23503 Прочие расходы за отчетный год916316875964
23504 Прочие расходы за предыдущий год316875964843
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13538
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1-130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (1459) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (915)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2154+0+0) = 42.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (915)/Выручка (3069) = 29.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (3069) = -0.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.001

Индекс Альтмана Z = -5.305

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (29.81%), рентабельность компании (-0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники