ООО "Жилье" ИНН:1101024521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50401170 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3102199377310252742
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года310273351310245175
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года32565201081340
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1962750496400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3287541993771112360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19937773351527420
12103 Запасы на конец отчетного года3329157301024
12104 Запасы на конец предыдущего года1573010243375
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31514787719111832334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71314577703091602
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4405000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года16405000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44426777097351283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года677699735128312007
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года327323157062209180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1570626750546410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65607735643913215457383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3564391408565738362159
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120120
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3593035930
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3593035930
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1010920500320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года868240105100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104697904295363714115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90429536371411538640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года49410256444398042164
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25644439804216420000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9181274221202541104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года742212895611043519
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года410158000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года166145000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года551380266010785170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26601087219432680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65607735643913215457383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3564391408565738362159
21103 Выручка за отчетный год14803499662163142
21104 Выручка за предыдущий год3499621853142157190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15733371720883038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3371710643038126280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-93127941280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127911211040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-93127941280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127911211040
23203 Проценты к получению за отчетный год2415000
23403 Прочие доходы за отчетный год6749940818467339679
23404 Прочие доходы за предыдущий год4081850761959916466
23503 Прочие расходы за отчетный год1999225513968
23504 Прочие расходы за предыдущий год22552088681448
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6782239842497940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год398424979397150
24603 Прочее за отчетный год345001860
24604 Прочее за предыдущий год305102690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6437236791496089423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3679149607942334998
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год643720496080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36791094230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64372)/Стоимость активов (656077) = 9.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1573+0+0) = -5.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-93)/Выручка (1480) = -6.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64372)/Выручка (1480) = 4349.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.359

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.19

Индекс Альтмана Z = 3.566

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-6.28%), рентабельность компании (4349.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники