ООО фирма "Северные Регионы" ИНН:1101024578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50401327 ОКВЭД:50.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года541779091007811988
11504 Основные средства на конец предыдущего года6408100781198813956
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54177909100780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года640810078119880
12103 Запасы на конец отчетного года53565139505304
12104 Запасы на конец предыдущего года644395053006139
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14858682907213361
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года764590721333617237
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14180170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180170281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20349334131020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года829013102188060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7451172432318030823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14698231803079437613
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-22263000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15041000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22253-6758-10733658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15031-97336582166
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12758000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12782000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16946112191118514165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16947110851413616892
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2970411219111850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2972911085141360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7451172432318030823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14698231803079437613
21103 Выручка за отчетный год1099120792250173453
21104 Выручка за предыдущий год119532250173453132082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99022549972559129893
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1099-2936-30980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2051-29988940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4756000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6556000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3657-2936-30980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4505-29988940
23403 Прочие доходы за отчетный год395003185458
23404 Прочие доходы за предыдущий год7731854722327
23503 Прочие расходы за отчетный год405333488742994
23504 Прочие расходы за предыдущий год335087429947106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7671-5784-47310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7778-463115050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7671-5784-47311491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7778-46311505-5684
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7671000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7778000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7671)/Стоимость активов (7451) = -102.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3657)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+4756+0) = -76.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3657)/Выручка (1099) = -332.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7671)/Выручка (1099) = -698 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.99

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.749

Индекс Альтмана Z = -24.192

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-2.99), рентабельность продукции (-332.76%), рентабельность компании (-698%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники