Общество с ограниченной ответственностью "Комистройсервис" ИНН:1101024592 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50401307 ОКВЭД:51.18.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1221203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1221213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1221213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44-11
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года711714
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года711714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1221213
21103 Выручка за отчетный год400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30-1
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30-1
23503 Прочие расходы за отчетный год102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20-3
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год702
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-50-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комистройсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комистройсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комистройсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комистройсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+0+0) = 300 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комистройсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (4) = 75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комистройсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (4) = -125 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комистройсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комистройсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комистройсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комистройсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комистройсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комистройсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (75%), рентабельность компании (-125%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комистройсервис"