ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСИСТ-С" ИНН:1101024610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50401419 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года983982937
11504 Основные средства на конец предыдущего года9839371157
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года983982937
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9839371157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9878100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7810096
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года196165277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16427774
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года294243377
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года242377170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127712251314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122513141327
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года127712251314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12251314872
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127712251314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122513141327
21103 Выручка за отчетный год322523122953
21104 Выручка за предыдущий год231229533958
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253918451691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184516911457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6864671262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46712622501
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6864671262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46712622501
23503 Прочие расходы за отчетный год133243481
23504 Прочие расходы за предыдущий год243481295
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год553224781
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2247812206
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год553224781
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2247812206

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСИСТ-С"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСИСТ-С"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСИСТ-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (553)/Стоимость активов (1277) = 43.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСИСТ-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (686)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2539+0+0) = 27.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСИСТ-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (686)/Выручка (3225) = 21.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСИСТ-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (553)/Выручка (3225) = 17.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСИСТ-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСИСТ-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСИСТ-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСИСТ-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСИСТ-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.433

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.433

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.98

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСИСТ-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (21.27%), рентабельность компании (17.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИНАНСИСТ-С"