ООО "Научно-консультационная фирма "Перспектива" ИНН:1101025331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50403482 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года710
11504 Основные средства на конец предыдущего года1013
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1013
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года474
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1487
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1691-1704
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1704-1660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17021718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17181747
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17021718
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17181747
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год502480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-502-480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-502-480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4800
23403 Прочие доходы за отчетный год543552
23404 Прочие доходы за предыдущий год5520
23503 Прочие расходы за отчетный год129
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2963
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (11) = -36.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-502)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (502+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-502)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -153.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -154.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.636

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.994

Индекс Альтмана Z = -997.144

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-153.73), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники