Общество с ограниченной ответственностью "Агентство "ЮАСи" ИНН:1101025388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50403631 ОКВЭД:74.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167919382879
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года193825790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7865452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года654520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175720033331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200330310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175720033331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200330310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175720863874
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200317190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175720863874
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200317190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175720033331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200330310
21103 Выручка за отчетный год125317637462
21104 Выручка за предыдущий год176374620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143264850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1253331977
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3319770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1253331977
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3319770
23503 Прочие расходы за отчетный год1150197156
23504 Прочие расходы за предыдущий год1971560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103134821
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1348210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1520123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год201230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88114698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1146980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агентство "ЮАСи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агентство "ЮАСи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агентство "ЮАСи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (1757) = 5.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агентство "ЮАСи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агентство "ЮАСи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1253)/Выручка (1253) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агентство "ЮАСи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (1253) = 7.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агентство "ЮАСи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство "ЮАСи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство "ЮАСи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агентство "ЮАСи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агентство "ЮАСи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.559

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агентство "ЮАСи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (7.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агентство "ЮАСи"