ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЧЕГДА-ДОРСТРОЙ" ИНН:1101025758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50404530 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года201981543253291530
11504 Основные средства на конец предыдущего года15432532915301053
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года201981543253291530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15432532915301053
12103 Запасы на конец отчетного года47157695913479751952
12104 Запасы на конец предыдущего года69591347975195219026
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26179421361114517987087
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2127711451798708795292
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года224598791136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года598791136111
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17913199131457063
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года132751314570621631
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года309354296999182081196238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года296235182081196237116060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329552312431187410197768
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года311667187410197767117113
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года245655227272116763116342
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22727211676311634289348
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года245663227280116771116350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22728011677111635089356
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82110828777001071354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82037700107135421218
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1778227462910064
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2274629100636539
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года76000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83889851517063981418
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84387706398141727757
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329552312431187410197768
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года311667187410197767117113
21103 Выручка за отчетный год433446841577674174504943
21104 Выручка за предыдущий год841577674174504943419136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год380751680874640037452108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год680874640037452108340951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год526951607033413752835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160703341375283578185
22203 Управленческие расходы за отчетный год19926195571817717390
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19557181771739014064
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год327691411461596035445
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141146159603544564121
23403 Прочие доходы за отчетный год50277656916135
23404 Прочие доходы за предыдущий год2776569161352319
23503 Прочие расходы за отчетный год189124351440616926
23504 Прочие расходы за предыдущий год243514406169265896
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30928138988758634654
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13898875863465460544
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63362847935667660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год284793566766012762
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24592110509402026994
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11050940202699447782
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24592110509402026994
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11050940202699447782
32003 Величина капитала на 318888
32007 Величина капитала на 3122727211676311634289348
32008 Величина капитала на 3122728011677111635089356
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24383110509402126994
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24383110509402126994
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24383110509402126994
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24383110509402126994
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6000036000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6000036000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6000036000
33278 Дивиденды (ИТОГО)6000036000
33003 Величина капитала на 318888
33007 Величина капитала на 31245655227272116763116342
33008 Величина капитала на 31245663227280116771116350
36003 Чистые активы на 31245663227280116771116350
36004 Чистые активы на 3122728011677111635089357
41103 Поступления – всего за отчетный год377631762877561683498629
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год373377762317561680497539
41193 Прочие поступления за отчетный год425456031090
41203 Платежи – всего за отчетный год365391749822549749495671
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год262083597225406034384083
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год99568944759120379254
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год37402953642059202
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1224013055119342958
42203 Платежи – всего за отчетный год66147238205517107
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год66147238205517107
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6614-7238-2055-1022
43203 Платежи – всего за отчетный год600060103922555094
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год6000036001911
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6000-6010-9224-1911
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-374-19365525

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЧЕГДА-ДОРСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЧЕГДА-ДОРСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЧЕГДА-ДОРСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24592)/Стоимость активов (329552) = 7.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЧЕГДА-ДОРСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32769)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (380751+0+19926) = 8.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЧЕГДА-ДОРСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32769)/Выручка (433446) = 7.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЧЕГДА-ДОРСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24592)/Выручка (433446) = 5.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЧЕГДА-ДОРСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЧЕГДА-ДОРСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЧЕГДА-ДОРСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЧЕГДА-ДОРСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЧЕГДА-ДОРСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.928

Индекс Альтмана Z = 8.477

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЧЕГДА-ДОРСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.12), коэффициент текущей ликвидности (3.69), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (7.56%), рентабельность компании (5.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫЧЕГДА-ДОРСТРОЙ"