ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСОЗДАН" ИНН:1101026409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51531532 ОКВЭД:51.65.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6100
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1110
12103 Запасы на конец отчетного года161866
12104 Запасы на конец предыдущего года186610
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16516413083
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16413083151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1136166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13616685
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1831841720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1841722550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189185173256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185173256646
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года341000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10-3900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4218-31-63
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18-31-6320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12970133156
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7013315663
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года189771163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9771163563
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1471672040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1672043190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189185173256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185173256646
21103 Выручка за отчетный год485715590515
21104 Выручка за предыдущий год715590515904
21203 Себестоимость продаж за отчетный год401592561442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год592529479824
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84123290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12361360
22203 Управленческие расходы за отчетный год515800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год583200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3365290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6529360
23404 Прочие доходы за предыдущий год11390
23504 Прочие расходы за предыдущий год53067
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3361390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6139450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год712811
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26493134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49313913
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год264900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год493100
32003 Величина капитала на 318800
32007 Величина капитала на 3110-3900
32008 Величина капитала на 3118-3100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))264900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)264900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))264900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)264900
33003 Величина капитала на 318800
33007 Величина капитала на 31361000
33008 Величина капитала на 31441800
36003 Чистые активы на 31421800
36004 Чистые активы на 3118-3100
41103 Поступления – всего за отчетный год69782500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год65582500
41193 Прочие поступления за отчетный год42000
41203 Платежи – всего за отчетный год75679700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год62472400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год81400
41293 Прочие платежи за отчетный год1245900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-592800
43103 Поступления – всего за отчетный год67200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год67200
43203 Платежи – всего за отчетный год86500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год86500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год59-6300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСОЗДАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСОЗДАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСОЗДАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (189) = 13.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСОЗДАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (401+0+51) = 7.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСОЗДАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (485) = 6.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСОЗДАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (485) = 5.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСОЗДАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСОЗДАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСОЗДАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСОЗДАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСОЗДАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.286

Индекс Альтмана Z = 7.653

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСОЗДАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (6.8%), рентабельность компании (5.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСОЗДАН"

Еще предприятия