ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "РУСЬ" ИНН:1101026906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51532431 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года23913540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года454427372280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года273722800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7347934884
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года479348840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года461777698518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года776985180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года461777698518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года776985180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9129-5425-1979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5425-19790
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года34300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года34300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года647862885734
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года628857340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года692369064763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года690647630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134011319410497
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13194104970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года461777698518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года776985180
21103 Выручка за отчетный год4149355470
21104 Выручка за предыдущий год3554700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12973089179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30891790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2852-2734291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27342910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2852-2734291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27342910
23304 Проценты к уплате за предыдущий год356150
23503 Прочие расходы за отчетный год38844341
23504 Прочие расходы за предыдущий год443410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2464-3212-355
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3212-3550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2438-3212-355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3212-3550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "РУСЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "РУСЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "РУСЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2438)/Стоимость активов (4617) = 52.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "РУСЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1297+0+0) = 219.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "РУСЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2852)/Выручка (4149) = 68.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "РУСЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2438)/Выручка (4149) = 58.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "РУСЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "РУСЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "РУСЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "РУСЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "РУСЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.499

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.528

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.534

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.664

Индекс Альтмана Z = 1.339

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.339<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "РУСЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-1.98), рентабельность продукции (68.74%), рентабельность компании (58.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО НЕДВИЖИМОСТИ "РУСЬ"