ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХКОМПЛЕКТ" ИНН:1101027635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51538592 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года849598021200213571
11504 Основные средства на конец предыдущего года980212002135714863
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84959802120020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года980212002135710
12103 Запасы на конец отчетного года1239196619153021
12104 Запасы на конец предыдущего года1966191530211054
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2951186821333041
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1868213330413577
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135511094
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5511094111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4203388941580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3889415861560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12698136911616019727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1369116160197279605
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61648023874112043
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80238741120438235
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1095289534290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1095289534290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года63310350250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103502500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5901353845244005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3538452440051370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6534457345240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4573452442550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12698136911616019727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1369116160197279605
21103 Выручка за отчетный год21550293242082629173
21104 Выручка за предыдущий год29324208262917322617
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22735289662351224903
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28966235122490318592
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1185358-26860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год358-268642700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1185358-26860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год358-268642700
23303 Проценты к уплате за отчетный год96341434367
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3414343670
23403 Прочие доходы за отчетный год1603023561950
23404 Прочие доходы за предыдущий год302356195030
23503 Прочие расходы за отчетный год5117233181754
23504 Прочие расходы за предыдущий год7233181754264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1632-404-30820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-404-308240990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год227314220291
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год314220291245
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1859-718-33023808
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-718-330238083546

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1859)/Стоимость активов (12698) = -14.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22735+0+0) = -5.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1185)/Выручка (21550) = -5.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1859)/Выручка (21550) = -8.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.943

Х5 = Выручка/Активы = 1.697

Индекс Альтмана Z = 1.469

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.469<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-5.5%), рентабельность компании (-8.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХКОМПЛЕКТ"