Общество с ограниченной ответственностью "Трим" ИНН:1101027836 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51538959 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5935
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года355
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5935
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года355
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1689611460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1146011722
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года655
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1690211515
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1151411792
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1696211550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1155011797
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года166287
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3933
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9333802
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1688710451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104517708
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1689011384
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1138411510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1696211550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1155011797
21103 Выручка за отчетный год539613320
21104 Выручка за предыдущий год1332057275
21203 Себестоимость продаж за отчетный год538613299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1329957160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1021
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21115
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1021
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21115
23303 Проценты к уплате за отчетный год148496
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4960
23404 Прочие доходы за предыдущий год15203649
23503 Прочие расходы за отчетный год211174
23504 Прочие расходы за предыдущий год11943742
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-159-129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14922
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-2430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-305
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-135-159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11917

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-135)/Стоимость активов (16962) = -0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5386+0+0) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (5396) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-135)/Выручка (5396) = -2.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -0.076

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.19%), рентабельность компании (-2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трим"