ООО "КОМПОЗИТ-СЕРВИС" ИНН:1101028149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41671309 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года408408408
11504 Основные средства на конец предыдущего года408408408
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года408408408
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года408408408
12103 Запасы на конец отчетного года16300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82619891610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года198916091721
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года743743743
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года743743899
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93213702
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213702126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182529453055
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294530543437
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223333533463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года335334633845
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года181818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года181818
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года105422492173
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года224921732301
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107222672191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года226721912319
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года242314367
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1161844958
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8449581159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116110861272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108612721526
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223333533463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года335334633845
21103 Выручка за отчетный год5236116932643
21104 Выручка за предыдущий год169326432077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год521097862272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78601467
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год252907371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9072643610
22203 Управленческие расходы за отчетный год14062150301
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21500209
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1154-124370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12432643401
23304 Проценты к уплате за предыдущий год69100104
23404 Прочие доходы за предыдущий год143200
23503 Прочие расходы за отчетный год333934
23504 Прочие расходы за предыдущий год39348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-118781-64
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год812509289
24603 Прочее за отчетный год8564
24604 Прочее за предыдущий год56435
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-119576-128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год762445254
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-119576-128
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год762445254

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1195)/Стоимость активов (2233) = -53.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52109+0+1406) = -2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1154)/Выручка (52361) = -2.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1195)/Выручка (52361) = -2.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.535

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.532

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.923

Х5 = Выручка/Активы = 23.449

Индекс Альтмана Z = 21.897

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-2.2%), рентабельность компании (-2.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники