ООО "РОДШЕР" ИНН:1101028170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41672303 ОКВЭД:45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15800231583088936959
11504 Основные средства на конец предыдущего года23158308893695942781
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2183218321832183
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2183218321832183
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1798325340330720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2534033072391420
12103 Запасы на конец отчетного года21627315995697644102124
12104 Запасы на конец предыдущего года166947976423219637900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186865171095163251201172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178833163211147841108456
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33976122132544
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6122132544564
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года675231319080
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2314190816250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4072113339762630160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3487062629741871830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года425194359317296088344982
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года374046296045226325191884
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6520391131420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37593552-156260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7520491141424551
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47594552-146263634
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35000600006006839985
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60000600683998520000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года382673294406226878272994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года309287226425175966157729
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4176733544062869460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3692872864932159510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года425194359317296088344982
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года374046296045226325191884
21103 Выручка за отчетный год358706440612477538306577
21104 Выручка за предыдущий год440612477538320734309339
21203 Себестоимость продаж за отчетный год303331393689419947296162
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год393697419988302786303247
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5537546923575910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4691557550179480
22203 Управленческие расходы за отчетный год2409623486217780
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2347921778195370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3127923437358130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2343635772-15890
23403 Прочие доходы за отчетный год106316381313295
23404 Прочие доходы за предыдущий год16381313295461
23503 Прочие расходы за отчетный год2772822581164318400
23504 Прочие расходы за предыдущий год225911643184005905
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46142494207500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год248320709-98480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год964516771402
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5147630378
24603 Прочее за отчетный год889161911120
24604 Прочее за предыдущий год16219718280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2761359188671754
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34818975-10676270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2761359188670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34818975-106760
32003 Величина капитала на 311000100010000
32007 Величина капитала на 3137593552-156260
32008 Величина капитала на 3147594552-146260
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2762359187680
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2762359187680
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2762359187680
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2762359187680
33003 Величина капитала на 311000100010000
33007 Величина капитала на 316520391131420
33008 Величина капитала на 317520491141420
36003 Чистые активы на 317521491141420
36004 Чистые активы на 3147594552-146260
41103 Поступления – всего за отчетный год11690965057264498220
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3241455028524445080
41193 Прочие поступления за отчетный год844951287453140
41203 Платежи – всего за отчетный год11572084208435113320
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2450953439553612780
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2910835896325610
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год11954701275920
41293 Прочие платежи за отчетный год871051339801099010
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1188884883-615100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11888186883735600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2761)/Стоимость активов (425194) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (303331+0+24096) = 9.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31279)/Выручка (358706) = 8.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2761)/Выручка (358706) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 0.493

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (8.72%), рентабельность компании (0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия