ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КЛИНИКА "ФОРЕСТ ЦЕНТР" ИНН:1101028452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53701961 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35941468772
11504 Основные средства на конец предыдущего года3286772772
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35941468772
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3286772772
12103 Запасы на конец отчетного года1572028
12104 Запасы на конец предыдущего года12782840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2119470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1331716397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5397383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17263663425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17304251052
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года532051311197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года501611971824
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150015821118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69211181713
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года240700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1414354979
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года432479111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3821354979
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года432479111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года532051311197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года501611971824
21103 Выручка за отчетный год13253840312080
21104 Выручка за предыдущий год8403120809614
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8502767610534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8048105347192
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47517271546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35515462422
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47517271546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35515462422
23503 Прочие расходы за отчетный год172880
23504 Прочие расходы за предыдущий год8800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45796391546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26715462422
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3147253362
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год254362288
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14323861184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1311842134

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1432)/Стоимость активов (5320) = 26.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4751)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8502+0+0) = 55.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4751)/Выручка (13253) = 35.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1432)/Выручка (13253) = 10.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.861

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.393

Индекс Альтмана Z = 7.463

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (35.85%), рентабельность компании (10.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники