Общество с ограниченной ответственностью "Двина-Стройматериалы" ИНН:1101028501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53702067 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23197244372594227710
11504 Основные средства на конец предыдущего года24437259422771027265
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2319724437259420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2443725942277100
12103 Запасы на конец отчетного года29021270292600826438
12104 Запасы на конец предыдущего года27029260082643822097
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31935271552643324708
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27155264332470824100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15811331002301
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113310023011376
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6111455317534430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5531753443514470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84311797547938579157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79754793857915774838
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17244168621485913275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16862148591327511500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36190363903864043910
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года36390386404391041874
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3619036390386400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3639038640439100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7257777589638279
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7775896382797740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23620187271692313693
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18727169231369313724
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3087726502258860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2650225886219720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84311797547938579157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79754793857915774838
21103 Выручка за отчетный год156073169386142981136496
21104 Выручка за предыдущий год169386142981136496116502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153576166196141243131544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166196141243131544117337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2497319017380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3190173849520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2497319017380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3190173849520
23303 Проценты к уплате за отчетный год89691710681190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год917106811904087
23403 Прочие доходы за отчетный год2330278527204545
23404 Прочие доходы за предыдущий год2785272045454165
23503 Прочие расходы за отчетный год2987224913405099
23504 Прочие расходы за предыдущий год2249134050993711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год944280920500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2809205032080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5628074641434
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80746414340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год382200215861774
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200215861774-4468

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Двина-Стройматериалы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Двина-Стройматериалы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Двина-Стройматериалы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (382)/Стоимость активов (84311) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Двина-Стройматериалы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (153576+0+0) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Двина-Стройматериалы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2497)/Выручка (156073) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Двина-Стройматериалы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (382)/Выручка (156073) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Двина-Стройматериалы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Двина-Стройматериалы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Двина-Стройматериалы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Двина-Стройматериалы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Двина-Стройматериалы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.257

Индекс Альтмана Z = 3.279

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Двина-Стройматериалы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Двина-Стройматериалы"