Общество с ограниченной ответственностью "Межрегионтоп" ИНН:1101028879 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53703084 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6861773474771794477
11504 Основные средства на конец предыдущего года7347477167737032243
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4959720
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5972850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6866673533772510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7353377239737880
12104 Запасы на конец предыдущего года22222545671
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2501580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154287936306139673
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79363064419221902
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года488000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года260838797020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60838791047176
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15918859169620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8591696547080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84584821248421352721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82124842047849636992
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4658647250472500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4725047250473910
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3666130854256750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3085425797208690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83257781147293543589
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78114730576827024834
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2500830073000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года341051220
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10528270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года34260584220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2605832873270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1867971233
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1203119227377337
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11922700276310925
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года90195520
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года19552390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1293140528560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1405281928990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84584821248421352721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82124842047849636992
21103 Выручка за отчетный год188691680515358121488
21104 Выручка за предыдущий год16805153581385199007
21203 Себестоимость продаж за отчетный год854567876557102823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67876533830175231
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103241001888010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10018882555500
22203 Управленческие расходы за отчетный год1859152815830
22204 Управленческие расходы за предыдущий год152815835290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8465849072180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8490724250060
23203 Проценты к получению за отчетный год119751060
23204 Проценты к получению за предыдущий год7510650
23303 Проценты к уплате за отчетный год36454453190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4544532678
23403 Прочие доходы за отчетный год1849264054025
23404 Прочие доходы за предыдущий год26370238614317
23503 Прочие расходы за отчетный год22631272951870
23504 Прочие расходы за предыдущий год127291628342771
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8134686563250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6865634942960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1899171615444155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1716154114135432
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2123143860
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3142844960
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-71-43950
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-43-1270
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-10-13-130
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-13-13850
24603 Прочее за отчетный год20-1330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62945179480617475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51794795331429882
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-6640-1410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5630505846650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5179492833140
32003 Величина капитала на 311010100
32005 Величина капитала на 314725047250473910
32007 Величина капитала на 313085425797208690
32008 Величина капитала на 317811473057682700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6293517948060
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6293517948060
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6293517948060
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6293517948060
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)66401410
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6641221410
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)66401410
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)66401410
33003 Величина капитала на 311010100
33005 Величина капитала на 314658647250472500
33007 Величина капитала на 313666130854256750
33008 Величина капитала на 318325778114729350
36003 Чистые активы на 318325778114729350
41103 Поступления – всего за отчетный год1434313029197150
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год142541093900
41193 Прочие поступления за отчетный год89000
41203 Платежи – всего за отчетный год119601051598780
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3801457831780
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год301313838700
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год545038840
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2069136818030
41293 Прочие платежи за отчетный год3023268331430
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2383251498370
42103 Поступления – всего за отчетный год16201950
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год162000
42203 Платежи – всего за отчетный год6506036620
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год650000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-488-60-34670
43203 Платежи – всего за отчетный год2500580057000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2500580057000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2500-5725-25950
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-605-327137750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Межрегионтоп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Межрегионтоп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Межрегионтоп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6294)/Стоимость активов (84584) = 7.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Межрегионтоп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8465)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8545+0+1859) = 81.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Межрегионтоп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8465)/Выручка (18869) = 44.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Межрегионтоп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6294)/Выручка (18869) = 33.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Межрегионтоп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Межрегионтоп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Межрегионтоп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Межрегионтоп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Межрегионтоп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 62.741

Индекс Альтмана Z = 67.906

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Межрегионтоп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (11.93), коэффициент текущей ликвидности (11.93), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (44.86%), рентабельность компании (33.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Межрегионтоп"