ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСАВТОШИНА " ИНН:1101029047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53705580 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1844297441043365
11504 Основные средства на конец предыдущего года2974410433651279
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1844297441040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2974410433650
12103 Запасы на конец отчетного года6782617153226360
12104 Запасы на конец предыдущего года6171532263605411
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года947120311383117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1209119229981952
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1333621282506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3621282506197
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6256520
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года55501180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7925779277940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7798784799830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9769107661189813348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1077211951133488839
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3042922900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2922902220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года316304302234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года304302234166
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9186101691123611195
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1043411236111957993
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2682933601919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года344131919680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года945310462115960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1046811649131140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9769107661189813348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1077211951133488839
21103 Выручка за отчетный год662961231025211457
21104 Выручка за предыдущий год6123102521145713133
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54615151874611725
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51518746951213929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116897215060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год972150619450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3000
22203 Управленческие расходы за отчетный год2370197726630
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1977266322130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1203-1008-11570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1008-1157-2680
23403 Прочие доходы за отчетный год126711541921798
23404 Прочие доходы за предыдущий год114519217981176
23503 Прочие расходы за отчетный год49134696463
23504 Прочие расходы за предыдущий год134696463329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1512680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год368670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12126867
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3686751
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1212680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год368670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСАВТОШИНА "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСАВТОШИНА "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСАВТОШИНА "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (9769) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСАВТОШИНА "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5461+1+2370) = -15.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСАВТОШИНА "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1203)/Выручка (6629) = -18.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСАВТОШИНА "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (6629) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСАВТОШИНА "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСАВТОШИНА "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСАВТОШИНА "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСАВТОШИНА "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСАВТОШИНА "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 5.194

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСАВТОШИНА "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-18.15%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РОСАВТОШИНА "

Еще предприятия