ООО "СВЕТОЧ ПЛЮС" ИНН:1101029791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53710718 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года562791942
12104 Запасы на конец предыдущего года7919420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213486214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года862140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года725221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27689291177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92911770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27689291177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92911770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года683-4707
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-47070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года693-46017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-460170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222309123
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3091230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185310801037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108010370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207513891160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138911600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27689291177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92911770
21103 Выручка за отчетный год896943544037
21104 Выручка за предыдущий год435440370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год780348703766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год487037660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1166-516271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5162710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1166-51676
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-516760
23503 Прочие расходы за отчетный год1903869
23504 Прочие расходы за предыдущий год38690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год976-5547
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-55470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год976-5547
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-55470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год976-5547
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-55470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (976)/Стоимость активов (2768) = 35.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7803+0+0) = 14.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1166)/Выручка (8969) = 13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (976)/Выручка (8969) = 10.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.353

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.334

Индекс Альтмана Z = 6.045

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (13%), рентабельность компании (10.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники