ООО "Торговый Дом НЭП" ИНН:1101030194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55418927 ОКВЭД:51.64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8293830690799113
12104 Запасы на конец предыдущего года8306907991139233
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года384812811687
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48128216731616
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31119313469
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119313469238
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83628473106730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года847310674112550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года836284731067311274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8473106741126011100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года66-78-123-448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-78-123-448796
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2815000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2815000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3565281528152815
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4731573679818907
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5736798288937135
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82968551107960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года573610797117080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года836284731067311274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8473106741126011100
21103 Выручка за отчетный год3577246973146444
21104 Выручка за предыдущий год2469731464441394
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3401244572246566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2445722465661363
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17624900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2490-1220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17624900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2490-1220
23403 Прочие доходы за отчетный год1740458240
23404 Прочие доходы за предыдущий год4045824060
23503 Прочие расходы за отчетный год1381271345
23504 Прочие расходы за предыдущий год8127134589
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180564210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56421-12270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36119618
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1196181
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14445325-1245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45325-12451

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (8362) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3401+0+0) = 5.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (176)/Выручка (3577) = 4.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (3577) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 3.059

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.92%), рентабельность компании (4.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники