ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ПАРИТЕТЪ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1101030363 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55419536 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года125718071778
11504 Основные средства на конец предыдущего года180717782445
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года125718071778
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года180717782445
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26138697
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138697941
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37844
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года520
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35143775
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года143775985
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129219502553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195025533430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8468460
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8468460
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1501-17400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1585-28440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-655-894-1998
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-739-1998-237
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года90200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года90200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194720022130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17872130765
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194720024551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178745513667
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129219502553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195025533430
21103 Выручка за отчетный год106941300912851
21104 Выручка за предыдущий год13009128510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102221166411016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11664110160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47213451835
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134518350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47213451835
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год134518350
23303 Проценты к уплате за отчетный год62221568
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2215680
23503 Прочие расходы за отчетный год128173198
23504 Прочие расходы за предыдущий год1731980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2829511069
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95110690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год119130199
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1301990
24603 Прочее за отчетный год79320
24604 Прочее за предыдущий год3200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84789870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7898700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год847890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7898700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (1292) = 6.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10222+0+0) = 4.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (472)/Выручка (10694) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (10694) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.336

Индекс Альтмана Z = -8.385

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (4.41%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники