Общество с ограниченной ответственностью "Утёс" ИНН:1101030420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55419648 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3744725692980
11504 Основные средства на конец предыдущего года47256929803890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3744725690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47256929800
12103 Запасы на конец отчетного года16148313482
12104 Запасы на конец предыдущего года148313482347
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года447441510578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года441510578671
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3114311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1431193
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4947328240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73282410610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года868120413934041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1204139340415001
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2770-2437-2577231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2437-25772312121
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3407340734072908
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3407340729082455
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года231234563902
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234563902425
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3638364139700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3641397038100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года868120413934041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1204139340415001
21103 Выручка за отчетный год62851462800
21104 Выручка за предыдущий год8514628003371
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1902117214340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21172138694743
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-128-126-5750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-126-575-10690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-128-126-5750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-126-575-10690
23404 Прочие доходы за предыдущий год73037000
23503 Прочие расходы за отчетный год209479608212
23504 Прочие расходы за предыдущий год47960868327
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-337125-8130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125-813-17520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-337125-813-1752
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125-813-1752-1399

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Утёс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Утёс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Утёс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-337)/Стоимость активов (868) = -38.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Утёс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (190+0+0) = -67.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Утёс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-128)/Выручка (62) = -206.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Утёс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-337)/Выручка (62) = -543.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Утёс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Утёс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Утёс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Утёс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Утёс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.303

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.388

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.388

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.761

Индекс Альтмана Z = -2.684

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Утёс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-3.19), рентабельность продукции (-206.45%), рентабельность компании (-543.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Утёс"