ООО "Мединвест" ИНН:1101030613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55419938 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года201120982185
11504 Основные средства на конец предыдущего года209821850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года201120982185
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года209821850
12103 Запасы на конец отчетного года70276790
12104 Запасы на конец предыдущего года767900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11751028322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10283220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года159178119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1781190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203612821231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128212310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года404733803416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года338034160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300033282304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года332823040
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года96100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9610497
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8652615
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года526150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8652615
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года526150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года404733803416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года338034160
21103 Выручка за отчетный год123762008622517
21104 Выручка за предыдущий год20086225170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125031881521113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18815211130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12712711404
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127114040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12712711404
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127114040
23303 Проценты к уплате за отчетный год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год37300
23504 Прочие расходы за предыдущий год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20112411404
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124114040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год127217229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2172290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32810241175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102411750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-328)/Стоимость активов (4047) = -8.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12503+0+0) = -1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-127)/Выручка (12376) = -1.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-328)/Выручка (12376) = -2.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.482

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.865

Индекс Альтмана Z = 5.57

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.85), коэффициент быстрой ликвидности (15.51), коэффициент текущей ликвидности (23.67), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-1.03%), рентабельность компании (-2.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники