Общество с ограниченной ответственностью "Газаудит-Коми" ИНН:1101030652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55417589 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года954817680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81768032
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года954817680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81768032
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года954817680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81768032
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35930216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30216-1987
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года595515568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года515568483
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года595515664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5156642019
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года954817680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81768032
21103 Выручка за отчетный год49810642648
21104 Выручка за предыдущий год106426481657
21203 Себестоимость продаж за отчетный год415729509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год729509413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год833352139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33521391244
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год833352139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33521391244
23503 Прочие расходы за отчетный год264940
23504 Прочие расходы за предыдущий год494078
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год572862099
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28620991174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год572862003
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28620031109

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Газаудит-Коми"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Газаудит-Коми"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Газаудит-Коми"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (954) = 5.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Газаудит-Коми"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (415+0+0) = 20 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Газаудит-Коми"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (83)/Выручка (498) = 16.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Газаудит-Коми"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (498) = 11.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Газаудит-Коми"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газаудит-Коми"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газаудит-Коми"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газаудит-Коми"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Газаудит-Коми"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.376

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.603

Индекс Альтмана Z = 3.699

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Газаудит-Коми"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (16.67%), рентабельность компании (11.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Газаудит-Коми"