Общество с ограниченной ответственностью "Кабинет" ИНН:1101031494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57428143 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116713143353
11504 Основные средства на конец предыдущего года1314335311
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11671314330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131433530
12103 Запасы на конец отчетного года5006334138184766
12104 Запасы на конец предыдущего года3341381847626039
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7851925811389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1925811386692
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15512041117415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12041117415276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5946647057460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6470574655630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7113778457795623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7784577956167018
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5461546154345397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5461543453973881
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1486164000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1640000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года166683345226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6833452191617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165223233450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23233452190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7113778457795623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7784577956167018
21103 Выручка за отчетный год4374948695317392
21104 Выручка за предыдущий год9486953173927216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4330940593898548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9405938985487085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44811420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81142-11560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44811420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81142-11560
23403 Прочие доходы за отчетный год100162724
23503 Прочие расходы за отчетный год50479741
23504 Прочие расходы за предыдущий год479741111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год434610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год346115270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год482411
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год824112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2637151624

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кабинет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кабинет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кабинет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (7113) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кабинет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4330+0+0) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кабинет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (4374) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кабинет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4374) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кабинет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кабинет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кабинет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кабинет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кабинет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.813

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.306

Х5 = Выручка/Активы = 0.615

Индекс Альтмана Z = 2.588

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.588<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кабинет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (3.6), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (1.01%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кабинет"