ООО "КЛЮЧЪ" ИНН:1101031550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57428373 ОКВЭД:51.53.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1089410894
11504 Основные средства на конец предыдущего года1089410356
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1089410894
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1089410356
12103 Запасы на конец отчетного года28110
12104 Запасы на конец предыдущего года11074
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1100161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161244
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1128722
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года722333
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1202311616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1161610689
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1184811437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1143710430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года175179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180259
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1202311616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1161610689
21103 Выручка за отчетный год75157780
21104 Выручка за предыдущий год77806811
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56255617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56173915
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18902163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21632896
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18902163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21632896
23503 Прочие расходы за отчетный год2646
23504 Прочие расходы за предыдущий год4655
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18642117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21172841
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18642117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21172841

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1864)/Стоимость активов (12023) = 15.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1890)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5625+0+0) = 33.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1890)/Выручка (7515) = 25.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1864)/Выручка (7515) = 24.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 67.703

Индекс Альтмана Z = 73.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.29), коэффициент быстрой ликвидности (6.29), коэффициент текущей ликвидности (6.45), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (25.15%), рентабельность компании (24.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники