ООО "НУТЭК" ИНН:1101032240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55416153 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14613650
11504 Основные средства на конец предыдущего года136500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года268600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года283213650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136500
12103 Запасы на конец отчетного года437589245
12104 Запасы на конец предыдущего года892450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29363626664
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36211430
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года283255210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года383220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года769458376709
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410867090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1052672026709
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года547367090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года613765540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года482565950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года609865646605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года483566050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6093120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3819326104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3261040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4428638104
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6381040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1052672026709
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года547367090
21103 Выручка за отчетный год36985461402
21104 Выручка за предыдущий год71534020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2713689916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6899160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9854772-514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6464-5140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год800
22203 Управленческие расходы за отчетный год500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9724772-514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6463-5140
23203 Проценты к получению за отчетный год1741270
23204 Проценты к получению за предыдущий год12700
23303 Проценты к уплате за отчетный год1830
23304 Проценты к уплате за предыдущий год300
23403 Прочие доходы за отчетный год60010242
23503 Прочие расходы за отчетный год57150491
23504 Прочие расходы за предыдущий год24910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113147469237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год658592370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год216272534
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2725340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91544748703
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год631387030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91544740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год631387030
32003 Величина капитала на 311000
32004 Величина капитала на 31-5000
32007 Величина капитала на 31482500
32008 Величина капитала на 31478500
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))131200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)131300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))131200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)131200
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)100
33003 Величина капитала на 311100
33004 Величина капитала на 31-5000
33007 Величина капитала на 31613700
33008 Величина капитала на 31609800
36003 Чистые активы на 31646600
36004 Чистые активы на 31515300
41103 Поступления – всего за отчетный год335800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год335800
41203 Платежи – всего за отчетный год235200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год139800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17700
41293 Прочие платежи за отчетный год77700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год100600
42103 Поступления – всего за отчетный год54400
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год54400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год54400
43103 Поступления – всего за отчетный год100
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период155100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (915)/Стоимость активов (10526) = 8.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (972)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2713+8+5) = 35.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (972)/Выручка (3698) = 26.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (915)/Выручка (3698) = 24.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.377

Индекс Альтмана Z = 4.863

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (2.34), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (26.28%), рентабельность компании (24.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники