Общество с ограниченной ответственностью "АКВАСТАР" ИНН:1101032480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55416791 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39845100
11504 Основные средства на конец предыдущего года451198200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года398451198210349
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45119821034913331
12103 Запасы на конец отчетного года10689470915
12104 Запасы на конец предыдущего года9420915680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3538462118701668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4363202716682027
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2179146021141863
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1515210518632021
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года166000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6785702841314501
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6987413245014783
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71837479611314850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года743761141485018114
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-157720-27843-28487
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-212780-28487-28057
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15762-21275-27833-28477
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-21268-27833-28477-28047
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21327230522740236602
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23052274023660236602
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21327230522740236602
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23052274023660236602
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4163416352488483
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1618153923811477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1490238214771076
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1618570265446725
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5653654567259559
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71837479611314850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года743761141485018114
21103 Выручка за отчетный год28407298512545920288
21104 Выручка за предыдущий год29913254592028818905
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1016422734182
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2840773341264420270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1974927252027018903
22103 Коммерческие расходы за отчетный год225820991920090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1235602009021697
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год582573342725180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73932725180-2794
23403 Прочие доходы за отчетный год1282156543025
23404 Прочие доходы за предыдущий год15654302541
23503 Прочие расходы за отчетный год9983507268471
23504 Прочие расходы за предыдущий год33472684711625
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61097140887-266
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7215887-266-4378
24603 Прочее за отчетный год603000
24604 Прочее за предыдущий год623000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55066586644-266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6592644-266-4378
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год55060644-266
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65920-266-4378
32003 Величина капитала на 311001010
32007 Величина капитала на 31-212780-28487-28057
32008 Величина капитала на 31-212680-28477-28047
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))552706440
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)552706440
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))552706440
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)552706440
33003 Величина капитала на 311001010
33007 Величина капитала на 31-157510-27843-28487
33008 Величина капитала на 31-157410-27833-28477
36003 Чистые активы на 31-157620-27839-28477
36004 Чистые активы на 31-212680-28477-28047
41103 Поступления – всего за отчетный год3038402867029208
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2991302788926075
41193 Прочие поступления за отчетный год47107813133
41203 Платежи – всего за отчетный год2263002448029367
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год679901156910830
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6359067005785
41293 Прочие платежи за отчетный год9472061768120
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год775404190-159
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период77540255-159

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АКВАСТАР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АКВАСТАР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АКВАСТАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5506)/Стоимость активов (7183) = 76.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АКВАСТАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+22582+0) = 25.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АКВАСТАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5825)/Выручка (28407) = 20.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АКВАСТАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5506)/Выручка (28407) = 19.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АКВАСТАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКВАСТАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКВАСТАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АКВАСТАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АКВАСТАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.767

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.85

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.687

Индекс Альтмана Z = 12.208

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АКВАСТАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.35), коэффициент быстрой ликвидности (3.53), коэффициент текущей ликвидности (4.19), коэффициент наличия собственных средств (-2.19), рентабельность продукции (20.51%), рентабельность компании (19.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АКВАСТАР"