ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ШЕРИФ 2" ИНН:1101032681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55417112 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года752170547905
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года705479053380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301820389
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года820389405
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года782278748334
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года787483343810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года782278748334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года787483343810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года768277588013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года775880133723
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40116321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11632187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140116321
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11632187
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года782278748334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года787483343810
21103 Выручка за отчетный год11539112107712
21104 Выручка за предыдущий год1121077124224
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1087434241816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34241816821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66577865896
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год778658963403
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66577865896
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год778658963403
23503 Прочие расходы за отчетный год5600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60977865896
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год778658963403
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18977865896
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год778658963403

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (189)/Стоимость активов (7822) = 2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10874+0+0) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (665)/Выручка (11539) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (189)/Выручка (11539) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 55.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 55.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.871

Индекс Альтмана Z = 64.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.15), коэффициент быстрой ликвидности (55.87), коэффициент текущей ликвидности (55.87), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (5.76%), рентабельность компании (1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники