ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИГЕОЛОГИЯ" ИНН:1101032723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55417129 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года187215244425
11504 Основные средства на конец предыдущего года215244425691
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1872152440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2152444250
12103 Запасы на конец отчетного года2725326524281621
12104 Запасы на конец предыдущего года326589916211219
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года376741351489510686
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41358857106869772
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125270217992755
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70218002755505
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77448102191220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года810211556150620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года793183171936615487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8316118001548712187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7197-699315042025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6993-55520252011
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6860786741102085
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года786747102085909
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года826974431375211377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74437645113779267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1512915310178620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1531012355134620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года793183171936615487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8316118001548712187
21103 Выручка за отчетный год20546105012716035073
21104 Выручка за предыдущий год10501266743507334941
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20184164112709534283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16411286313428334632
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год362-5910650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5910-19577900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год362-5910650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5910-19577900
23503 Прочие расходы за отчетный год404494746820
23504 Прочие расходы за предыдущий год494734820670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42-6404-5070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6404-2517730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год162341559
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34285948
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-204-6438-52214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6438-254514-275

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИГЕОЛОГИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИГЕОЛОГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИГЕОЛОГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-204)/Стоимость активов (7931) = -2.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИГЕОЛОГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20184+0+0) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИГЕОЛОГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (362)/Выручка (20546) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИГЕОЛОГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-204)/Выручка (20546) = -0.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИГЕОЛОГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИГЕОЛОГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИГЕОЛОГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИГЕОЛОГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.91

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИГЕОЛОГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.476

Индекс Альтмана Z = -1.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИГЕОЛОГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.91), рентабельность продукции (1.76%), рентабельность компании (-0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИГЕОЛОГИЯ"

Еще предприятия