Общество с ограниченной ответственностью " Сыктывкарская машинно - технологическая станция " ИНН:1101032924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57433658 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года271482766127534
11504 Основные средства на конец предыдущего года27661275343443
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года271482766127534
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27661275343443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266029072498
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года291024981264
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141042287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1042287115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года267430144787
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года301447871537
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года298223067532321
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30675323214980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года578855485010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года554850104056
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года223002230015800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года22300158000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года223002230015800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22300158000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173428275011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28275011257
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1734282711511
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года282711511924
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года298223067532321
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30675323214980
21103 Выручка за отчетный год1495758125579
21104 Выручка за предыдущий год581255793549
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1450447424168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47424168761
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45310701411
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107014112788
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45310701195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10701195324
23403 Прочие доходы за отчетный год117339
23404 Прочие доходы за предыдущий год173398
23503 Прочие расходы за отчетный год126343397
23504 Прочие расходы за предыдущий год34339776
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3287441137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7441137256
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88211182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2111826
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год240533955
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год533955250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Сыктывкарская машинно - технологическая станция "

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Сыктывкарская машинно - технологическая станция "

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Сыктывкарская машинно - технологическая станция "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (240)/Стоимость активов (29822) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Сыктывкарская машинно - технологическая станция "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (453)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14504+0+0) = 3.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Сыктывкарская машинно - технологическая станция "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (453)/Выручка (14957) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Сыктывкарская машинно - технологическая станция "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (240)/Выручка (14957) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Сыктывкарская машинно - технологическая станция "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Сыктывкарская машинно - технологическая станция "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Сыктывкарская машинно - технологическая станция "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Сыктывкарская машинно - технологическая станция "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Сыктывкарская машинно - технологическая станция "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.241

Индекс Альтмана Z = 0.563

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Сыктывкарская машинно - технологическая станция "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (3.03%), рентабельность компании (1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Сыктывкарская машинно - технологическая станция "