ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ГЕРА" ИНН:1101032970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57433888 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года873741646707
11504 Основные средства на конец предыдущего года416467070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года873741646707
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года416467070
12103 Запасы на конец отчетного года2461918204
12104 Запасы на конец предыдущего года9182040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104112170322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21703220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года597640457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6404570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134693728983
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37289830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2220678927690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года789276900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года679742893518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года428935180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года711527133711
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года271337110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года711527133711
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года271337110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7544890461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8904610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8294890461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8904610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2220678927690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года789276900
21103 Выручка за отчетный год464143588526289
21104 Выручка за предыдущий год35885262890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год398293100123861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31001238610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год658548842428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год488424280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год658548842428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год488424280
23303 Проценты к уплате за отчетный год1209412631
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4126310
23503 Прочие расходы за отчетный год45629196
23504 Прочие расходы за предыдущий год291960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год492041811701
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год418117010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13301157855
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11578590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35903024846
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30248420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ГЕРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ГЕРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ГЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3590)/Стоимость активов (22206) = 16.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ГЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39829+0+0) = 16.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ГЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6585)/Выручка (46414) = 14.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ГЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3590)/Выручка (46414) = 7.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ГЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ГЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ГЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ГЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ГЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.441

Индекс Альтмана Z = 4.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ГЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (14.19%), рентабельность компании (7.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЧЕБНО-КОНСУЛЬТАТИВНЫЙ ЦЕНТР "ГЕРА"