Общество с ограниченной ответственностью "Ювента" ИНН:1101033131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57434095 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2751107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5110750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3873109
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7310969
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3873109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7310969
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2772108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72108-2
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1171
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3873109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7310969
21103 Выручка за отчетный год375537643
21104 Выручка за предыдущий год537643688
21203 Себестоимость продаж за отчетный год402519510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год519510677
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2718133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1813311
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2718133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1813311
23503 Прочие расходы за отчетный год164816
23504 Прочие расходы за предыдущий год481616
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-43-30117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30117-5
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год357
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год577
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46-35110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-35110-12

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ювента"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ювента"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ювента"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-46)/Стоимость активов (38) = -121.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ювента"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (402+0+0) = -6.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ювента"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (375) = -7.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ювента"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-46)/Выручка (375) = -12.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ювента"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ювента"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ювента"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ювента"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ювента"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.711

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.455

Индекс Альтмана Z = -4.313

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ювента"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (3.45), коэффициент текущей ликвидности (3.45), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-7.2%), рентабельность компании (-12.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ювента"