ООО "Комфорт" ИНН:1101033318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57434646 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1246547
12104 Запасы на конец предыдущего года65470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1402150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26428049
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года280490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26428049
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19728016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года280160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67033
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67033
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26428049
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280490
21103 Выручка за отчетный год340339302314
21104 Выручка за предыдущий год393023140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год321636602146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год366021460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187270168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2701680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год187270168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2701680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187270168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2701680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год187270168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2701680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (187)/Стоимость активов (264) = 70.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3216+0+0) = 5.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (187)/Выручка (3403) = 5.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (187)/Выручка (3403) = 5.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.746

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.708

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.708

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.94

Индекс Альтмана Z = 15.047

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (3.94), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (5.5%), рентабельность компании (5.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники