Общество с ограниченной ответственностью "КомиПромАвтоСнаб" ИНН:1101033692 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57435404 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1971128613308
11504 Основные средства на конец предыдущего года112861289210296
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года197112860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11286128920
12103 Запасы на конец отчетного года383627083494
12104 Запасы на конец предыдущего года270838713005
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3626580
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6586510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года338556315462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года563146675354
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45696792
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9633322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года803990930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года909392220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82362037923056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203792211418977
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года333853250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года532560170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года334853355235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года533560274859
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года83917783481
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года177826670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40491326614310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132661339114026
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4888150440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15044160870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82362037923056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203792211418977
21103 Выручка за отчетный год16651170512652
21104 Выручка за предыдущий год117051180814384
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47511142711464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11427957514399
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-30862780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27822330
22203 Управленческие расходы за отчетный год3239290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9298100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3409-6510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-65114230
23303 Проценты к уплате за отчетный год196315443
23304 Проценты к уплате за предыдущий год315436163
23403 Прочие доходы за отчетный год16567630
23404 Прочие доходы за предыдущий год76300
23503 Прочие расходы за отчетный год34457272
23504 Прочие расходы за предыдущий год457212243
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1983-6600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6607750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год152532
24603 Прочее за отчетный год440
24604 Прочее за предыдущий год450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1987-679454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-679745-453
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1987-6790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6797450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КомиПромАвтоСнаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КомиПромАвтоСнаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КомиПромАвтоСнаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1987)/Стоимость активов (8236) = -24.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КомиПромАвтоСнаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3409)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4751+0+323) = -67.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КомиПромАвтоСнаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3409)/Выручка (1665) = -204.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КомиПромАвтоСнаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1987)/Выручка (1665) = -119.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КомиПромАвтоСнаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомиПромАвтоСнаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомиПромАвтоСнаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КомиПромАвтоСнаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КомиПромАвтоСнаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.685

Индекс Альтмана Z = 1.489

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.489<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КомиПромАвтоСнаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-204.74%), рентабельность компании (-119.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КомиПромАвтоСнаб"