ООО "Производственная фирма "Межрегионтоп" ИНН:1101034030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57445779 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15305185952260973255
11504 Основные средства на конец предыдущего года1859522609447768273
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года387100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1569218596226090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года185962260944770
12103 Запасы на конец отчетного года501852245848271
12104 Запасы на конец предыдущего года5224584815214
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4584260157575894327
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6016257589306604334
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года39668501000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года850100400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1446795013696104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7950136961602022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5627374181772330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7418677233482410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71965927779984277957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92781998425271872633
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1877861197689680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6164268968435760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18788612076897867489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61652689784358664956
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года97588630
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года41786310
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года97588630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41786310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7545300007327
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4379525864281133141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258782811373377677
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1828183418880
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1834188817940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5316830812300010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года307123000191310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71965927779984277957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92781998425271872633
21103 Выручка за отчетный год16443315318916259013851
21104 Выручка за предыдущий год15318916259012148817352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1239171191001046308080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1191001046307624713324
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4051634089579600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3408957960452410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9963591423270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5914232724980
22203 Управленческие расходы за отчетный год1827819180157970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1918015797240940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год122758995398360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год899539836186490
23203 Проценты к получению за отчетный год2979878680
23204 Проценты к получению за предыдущий год9878681620
23303 Проценты к уплате за отчетный год2281060267
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10601900
23403 Прочие доходы за отчетный год83241275025642354
23404 Прочие доходы за предыдущий год18914256440256971
23503 Прочие расходы за отчетный год425801247019003988
23504 Прочие расходы за предыдущий год185211900103510733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2191210156413680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1027041368216110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95858569871334
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59569874151666
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-454615534240
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год15664241700
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-408-1058620
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год10686210
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год386100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1000
24603 Прочее за отчетный год1-2751270
24604 Прочее за предыдущий год-10712700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-220769952333922536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96763339217459-400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-220769229333920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год967633392174590
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 316164268968435760
32008 Величина капитала на 316165268978435860
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140761772380000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)140761772380000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22076000
33218 Убыток (ИТОГО)22076000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80001700080000
33278 Дивиденды (ИТОГО)80001700080000
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 311877861197689680
33008 Величина капитала на 311878861207689780
36003 Чистые активы на 311878861207689780
36004 Чистые активы на 316165268978435860
41103 Поступления – всего за отчетный год1266641351491524840
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1137001310631520640
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год12698223600
41193 Прочие поступления за отчетный год26618504200
41203 Платежи – всего за отчетный год1209561059161442690
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8131366869912270
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4227227879205600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год18210600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4865372689860
41293 Прочие платежи за отчетный год20547336234960
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год57072923382150
42203 Платежи – всего за отчетный год2092218971527900
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2035174729900
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год57201501498000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2092-13668-72090
43103 Поступления – всего за отчетный год500057841480510
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год500050001475000
43203 Платежи – всего за отчетный год15119281981510000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год60001700080000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год50020001430000
43293 Прочие платежи за отчетный год8619919800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10119-22414-29490
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6504-6849-19430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22076)/Стоимость активов (71965) = -30.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123917+9963+18278) = 8.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12275)/Выручка (164433) = 7.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22076)/Выручка (164433) = -13.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.307

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.353

Индекс Альтмана Z = -1.538

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (7.47%), рентабельность компании (-13.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники