ООО "НФИ - Вуд" ИНН:1101034061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57445974 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2222
11504 Основные средства на конец предыдущего года2222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3866210786437814424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107864378144243160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года386771079143780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107914378144240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3867910793438014426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107934380144263164
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-34922-32490-36389-33636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-32490-36389-33636-32369
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года188218421136838
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18421136839583
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1882184211360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года184211368390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21866218712458124600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21871245812460026079
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49854195701505222624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1957015052226238871
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7172041441396330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4144139633472230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3867910793438014426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107934380144263164
21103 Выручка за отчетный год4140310875542313727
21104 Выручка за предыдущий год108755423137276430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4368112116785616024
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121167856160248961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2278-1241-24330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1241-2433-22970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2278-1241-24330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1241-2433-22970
23404 Прочие доходы за предыдущий год3779011092
23503 Прочие расходы за отчетный год1920625679
23504 Прочие расходы за предыдущий год2062567919
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22972332-26890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2332-2689-12670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год136238640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2386400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24332094-2753-1267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2094-2753-1267-2548

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2433)/Стоимость активов (38679) = -6.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43681+0+0) = -5.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2278)/Выручка (41403) = -5.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2433)/Выручка (41403) = -5.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.289

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.474

Индекс Альтмана Z = -2.995

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.9), рентабельность продукции (-5.5%), рентабельность компании (-5.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники