ООО "КОМИПЕРМДОРСТРОЙ" ИНН:1101034216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57444343 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года30
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30
12103 Запасы на конец отчетного года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1648991130802
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1308013
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11501150
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11501150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2921
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1650263132244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1322431154
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1650263132247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1322461154
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1210
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37831403
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14031060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37951404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14041070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3295
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9585
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1646435130748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1307470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1646467130843
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13084285
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1650263132247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1322461155
21103 Выручка за отчетный год1707806193475
21104 Выручка за предыдущий год1934750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1703633192937
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1929370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4173538
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5380
22203 Управленческие расходы за отчетный год114392
22204 Управленческие расходы за предыдущий год920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3030446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4460
23503 Прочие расходы за отчетный год3616
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2994430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59986
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год860
24603 Прочее за отчетный год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2380344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2380344
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3440
32003 Величина капитала на 311210
32004 Величина капитала на 31-110
32007 Величина капитала на 3114031062
32008 Величина капитала на 3114041072
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2380341
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2380341
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2380341
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2380341
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)-1111
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-1111
33003 Величина капитала на 311212
33007 Величина капитала на 3137831403
33008 Величина капитала на 3137951404
36003 Чистые активы на 3137951404
36004 Чистые активы на 3114041072
41103 Поступления – всего за отчетный год44676586095
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год44676586085
41203 Платежи – всего за отчетный год44693885796
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год44558985705
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год76391
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1000
41293 Прочие платежи за отчетный год4860
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-173299
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-173291

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2380)/Стоимость активов (1650263) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3030)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1703633+0+1143) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3030)/Выручка (1707806) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2380)/Выручка (1707806) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.032

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия