Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Универсам" ИНН:1101034551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29666731 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74115367001416915804
11504 Основные средства на конец предыдущего года36700141691580414903
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7411536700141690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3670014169158040
12103 Запасы на конец отчетного года126611157869772
12104 Запасы на конец предыдущего года111578697723793
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17777391746417446315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39174641744631547306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29254143512728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года541435127281199
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1933540830693110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4083069311588150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93450775308348074619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77530834807461967201
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55559644186751445299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64418675144529942488
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1101083813660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110108380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года269741111117903
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11111179031800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1091719901593817568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года199015938175689242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3789113112159660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1310115966184820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93450775308348074619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77530834807461967201
21103 Выручка за отчетный год3571335010171927109627
21104 Выручка за предыдущий год3501017192710962784614
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3333836346168771100164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3634616877110016476308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2375-133631560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1336315694630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2375-133631560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1336315694630
23403 Прочие доходы за отчетный год716294337979437
23404 Прочие доходы за предыдущий год943379794374317
23503 Прочие расходы за отчетный год173001443106344789
23504 Прочие расходы за предыдущий год14431063447895100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7763-1836295550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18362955537890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109683767661460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год837676614601738
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8859-2673227892329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26732278923294875

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Универсам"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Универсам"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Универсам"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8859)/Стоимость активов (93450) = -9.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Универсам"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2375)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33338+0+0) = 7.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Универсам"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2375)/Выручка (35713) = 6.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Универсам"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8859)/Выручка (35713) = -24.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Универсам"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Универсам"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Универсам"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Универсам"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Универсам"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.466

Индекс Альтмана Z = 1.262

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.262<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Универсам"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (6.65%), рентабельность компании (-24.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Универсам"