ООО "КОМИ ЦЕНТР СЕРТИФИКАЦИИ" ИНН:1101034625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57445058 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года353544
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года353544
12104 Запасы на конец предыдущего года493932
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18253458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года253458387
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2552354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года552354399
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20854851
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года854851818
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20889886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года889886862
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10488496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года488496854
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10401390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4013908
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10401390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4013908
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20889886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года889886862
21103 Выручка за отчетный год562162126741
21104 Выручка за предыдущий год621267416745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год545356466412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год564664126415
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168566329
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год566329330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год168566329
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год566329330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год168566329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год566329330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год166188250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18825093
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год237879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37879237

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (20) = 10 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5453+0+0) = 3.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (168)/Выручка (5621) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (5621) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 8.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1

Индекс Альтмана Z = 61.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (2.99%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники