ООО "Агродорстрой" ИНН:1101034858 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57426753 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88117281728
11504 Основные средства на конец предыдущего года172817281728
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года130130130
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года130130130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101118581858
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года185818581858
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175717812131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178121312603
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129769
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года977076
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года176918782200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187822012682
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278037364058
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373640594540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года314831483148
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года314831483148
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3257-2380-3148
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2380-2124-3148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1097680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76810240
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года307307307
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года307307307
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года307307307
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года307307307
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года258226613751
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года266127284233
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года258226613751
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года266127284233
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278037364058
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373640594540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год165165200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год165200281
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-165-165-200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-165-200-234
23403 Прочие доходы за отчетный год367227241
23404 Прочие доходы за предыдущий год227241553
23503 Прочие расходы за отчетный год107831744
23504 Прочие расходы за предыдущий год31744271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-876-255-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-255-348
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-876-255-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-255-348
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-876-255-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-255-348

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-876)/Стоимость активов (2780) = -31.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+165+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-165)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-876)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.315

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.315

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.038

Индекс Альтмана Z = -5.099

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники