ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАРМА-КОНФИДЕНТ" ИНН:1101034978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57443496 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года87183284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87183284
12103 Запасы на конец отчетного года512
12104 Запасы на конец предыдущего года122
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года390517011138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170111381728
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203711471747
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114717471130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года594728492887
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года284928872860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года594729363070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года293630703144
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400111131547
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111315471474
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194618231523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182315231670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года194618231523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182315231670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года594729363070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года293630703144
21103 Выручка за отчетный год318742620925962
21104 Выручка за предыдущий год262092596228378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269172574425113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год257442511327188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4957465849
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4658491190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4957465849
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4658491190
23404 Прочие доходы за предыдущий год20174
23503 Прочие расходы за отчетный год929373
23504 Прочие расходы за предыдущий год9373495
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4865374776
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год374776869
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год371257263
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год257263280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4494117513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117513589

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАРМА-КОНФИДЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАРМА-КОНФИДЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАРМА-КОНФИДЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4494)/Стоимость активов (5947) = 75.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАРМА-КОНФИДЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4957)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26917+0+0) = 18.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАРМА-КОНФИДЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4957)/Выручка (31874) = 15.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАРМА-КОНФИДЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4494)/Выручка (31874) = 14.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАРМА-КОНФИДЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАРМА-КОНФИДЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАРМА-КОНФИДЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАРМА-КОНФИДЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАРМА-КОНФИДЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.673

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.756

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.818

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.056

Индекс Альтмана Z = 14.535

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАРМА-КОНФИДЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (3.05), коэффициент текущей ликвидности (3.06), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (15.55%), рентабельность компании (14.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАРМА-КОНФИДЕНТ"