ООО "ПИКК" ИНН:1101035033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01290684 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года181051890615541
11504 Основные средства на конец предыдущего года189061554116335
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года181051890615541
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года189061554116335
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года870859249596
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59249596602
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3648393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года483933512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года874459729989
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года597299894114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года268492487825530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года248782553020449
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года265312026725075
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202672507520264
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3184611455
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4611455185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3184611455
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4611455185
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года268492487825530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года248782553020449
21103 Выручка за отчетный год1037975237198
21104 Выручка за предыдущий год752371987190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374020992039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209920395280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год663954245159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год542451591910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год663954245159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год542451591910
23503 Прочие расходы за отчетный год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год663454245213
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год542452131910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год370333401
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год333401356
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год626450914812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год509148121554

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6264)/Стоимость активов (26849) = 23.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3740+0+0) = 177.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6639)/Выручка (10379) = 63.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6264)/Выручка (10379) = 60.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.314

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 83.431

Индекс Альтмана Z = 92.082

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (27.5), коэффициент текущей ликвидности (27.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (63.97%), рентабельность компании (60.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники