Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД" ИНН:1101035153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00145230 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12120
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года268130011446
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30011446908
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года566948833500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года488335003500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года836678965115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года789651156688
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года836678965115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года789651156688
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года212121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года212121
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года522158024812
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года580248124913
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года524258234833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года582348334934
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2302150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28941858282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18582821754
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31242073282
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20732821754
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года836678965115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года789651156688
21103 Выручка за отчетный год446958335983
21104 Выручка за предыдущий год583359833570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год446958335983
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год583359833570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год448143236016
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год432360162496
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-121510-33
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1510-331074
23503 Прочие расходы за отчетный год272568
23504 Прочие расходы за предыдущий год256851
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-391485-101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1485-1011023
24603 Прочее за отчетный год61600
24604 Прочее за предыдущий год600321
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1001425-101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1425-101702
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1001425-101
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1425-101702

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-100)/Стоимость активов (8366) = -1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+4481+0) = -0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12)/Выручка (4469) = -0.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-100)/Выручка (4469) = -2.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.654

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.678

Индекс Альтмана Z = 5.979

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-0.27%), рентабельность компании (-2.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГРАНД"