ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО ВАКАНСИИ " ИНН:1101035330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01296824 ОКВЭД:74.50.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года656749824
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74982412
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года656749936
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года749936181
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года656749936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года749936181
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года576406217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года406217-146
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80343719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года343719327
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80343719
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года343719327
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года656749936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года749936181
21103 Выручка за отчетный год18021523776
21104 Выручка за предыдущий год215237761967
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218723300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187233001851
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178280476
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год280476116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год178280476
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год280476116
23403 Прочие доходы за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год14270
23504 Прочие расходы за предыдущий год2700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171253476
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год253476116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год164113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6411359
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170189363
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18936357

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО ВАКАНСИИ "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО ВАКАНСИИ "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО ВАКАНСИИ "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (656) = 25.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО ВАКАНСИИ "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2+0+0) = 8900 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО ВАКАНСИИ "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (180) = 98.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО ВАКАНСИИ "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (180) = 94.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО ВАКАНСИИ "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО ВАКАНСИИ "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО ВАКАНСИИ "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО ВАКАНСИИ "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО ВАКАНСИИ "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.878

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.259

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.2

Индекс Альтмана Z = 15.918

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО ВАКАНСИИ "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (8.2), коэффициент текущей ликвидности (8.2), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (98.89%), рентабельность компании (94.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " КАДРОВОЕ АГЕНТСТВО ВАКАНСИИ "