Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-С" ИНН:1101035410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00951043 ОКВЭД:20.10.2

Бухгалтерский баланс, руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года453133356458255
11504 Основные средства на конец предыдущего года3564582548810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года453133356458255
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3564582548810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35165402975701918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29757019178470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2912111610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1116107720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35194522976817928
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29768179286190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года397258633332751183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года333327511835000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16608191964099513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19640995135000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года265539805687670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8056876700000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20462275634890
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56349000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23117661369176670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13691776700000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года397258633332751183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года333327511835000
21103 Выручка за отчетный год856698595943663050
21104 Выручка за предыдущий год959436630503660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год892641777246362510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год772463625098220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3594321869730540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18697305405440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3594321869730540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18697305405440
23303 Проценты к уплате за отчетный год347421382220
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12929200
23403 Прочие доходы за отчетный год13000000
23503 Прочие расходы за отчетный год3910528092127
23504 Прочие расходы за предыдущий год289851270480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3032791450587513
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14505875134960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3032791450587513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14505875134960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-303279)/Стоимость активов (3972586) = -7.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-359432)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8926417+0+0) = -4.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-359432)/Выручка (8566985) = -4.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-303279)/Выручка (8566985) = -3.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.718

Х5 = Выручка/Активы = 2.157

Индекс Альтмана Z = 2.42

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.42<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (-4.2%), рентабельность компании (-3.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Партнер-С"